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税收学是一门有关税收理论、政策、制度和管理的科学。本教材内容分为税收基本理论、税收制度和税收管理三部分，主要介绍了税收基本知识和基本理论、我国现行税收制度及其改革、税收管理及税收行政司法。

本书主要供高等学校经济类各本科专业使用，也可作为硕士研究生教学参考用书。

章　税收基本概念

　节　税收的概念

　第二节　政府为什么要征税

　第三节　税收的产生和发展

　第四节　税收的形式特征

第二章　税收的职能与效应

节　税收职能与效应概述

第二节　税收职能

第三节　税收效应

第三章　税收原则与税收负担

节　税收原则概述

第二节　税收原则内容

第三节　税收负担与税负转嫁

第四章　税制结构

节　税制构成要素

第二节　税收分类

第三节　税制结构

第四节　建国以来的我国税制建设

第五章　国际税收概述

节　国际税收与国际双重征税概述

第二节　国际重复征税的免除

第三节　国际避税与反避税

第六章　增值税

节　增值税概述

第二节　增值税的征税对象、纳税人和税率

第三节　增值税应纳税额的计算

第四节　出口货物退（免）税

第五节　增值税的征收管理

第七章　消费税

　节　消费税概述

　第二节　消费税的纳税人及征税对象

　第三节　消费税的税率

　第四节　应纳税额的一般计算方法

　第五节　应纳税额的特殊计算方法

　第六节　出口应税消费品退（免）税与消费税的缴纳

第八章　营业税

节　营业税概述

第二节　营业税的基本制度

第三节　营业税的税收优惠

第四节　营业税的计算与征收管理

第九章　其他流转税

节　城市维护建设税和教育费附加

第二节　关税

第十章　企业所得税

节　企业所得税的建立和发展

第二节　企业所得税的纳税人和征税范围

第三节　企业所得税的税率及税收优惠

第四节　企业所得税应纳税所得额的计算

第五节　企业所得税的计算及征收管理

第十一章　个人所得税

节　个人所得税概述

第二节　个人所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节　个人所得税的计算

第四节　个人所得税的减免税

第五节　个人所得税的申报缴纳

第十二章　资源课税

节　资源税

第二节　土地增值税

第三节　城镇土地使用税

第四节　耕地占用税

第十三章　财产课税与行为课税

第十四章　中国税制改革和展望

第十五章　税收征收管理与税务信息化建设

第十六章　税务代理

第十七章　税收行政司法

参考文献

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书籍介绍

税收学，ISBN：9787560525570，作者：铁卫、刘明