税务管理（第四版）（经济管理类课程教材·税收系列） 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子书 mobi 在线

本版在上一版教材的基础上对本教材进行了及时更新和完善,增加了税务行政事项许可、智慧税务建设的内容，修订了纳税信用管理、税收风险管理、纳税服务管理等相关内容,并对税务稽查管理的内容进行归并和精简，完善了税务管理案例，增加了课后延伸阅读材料。全书共分11章，包括税务管理概论、税源管理、税款征收、纳税信用管理、税收风险管理、税务稽查管理、纳税服务管理、税务行政处罚、税务行政救济、税收经济分析与税收征管信息化、国际税收管理。

第1章税务管理概论/1

1.1税务管理的内涵/1

1.2税务管理的组织体系/5

1.3税务管理体制/8

1.4征纳双方的权利和义务/10

第2章税源管理/19

2.1税务登记/19

2.2账簿、凭证管理/27

2.3纳税申报管理/30

2.4发票管理制度/35

2.5税务行政许可/50

第3章 税款征收/53

3.1税款征缴方式/54

3.2税款征收措施/56

3.3特别纳税调整/67

3.4税款入库管理/74

3.5违反税款征收制度的行为及法律责任/75

第4章纳税信用管理/82

4.1纳税信用管理概述/82

4.2纳税信用信息采集/83

4.3纳税信用评价体系/84

4.4纳税信用评价结果/85

4.5纳税信用激励和惩戒措施/88

第5章 税收风险管理/96

5.1税收风险管理概述/96

5.2税收风险识别/100

5.3税收风险应对/104

第6章 税务稽查管理/107

6.1纳税人的稽查/108

6.2增值税稽查/122

6.3消费税稽查与管理/152

6.4企业所得税稽查与管理/170

6.5其他税种稽查/195

第7章 纳税服务管理/220

7.1纳税服务概述/220

7.2纳税服务体系/223

7.3文明服务/228

第8章 税务行政处罚/233

8.1税务行政处罚概述/233

8.2税务行政处罚的种类与设定/236

8.3税务行政处罚的程序/239

8.4税务行政处罚的执行/246

第9章 税务行政救济/251

9.1税务行政复议/251

9.2税务行政诉讼/266

9.3税务行政赔偿/272

第10章 税收经济分析与税收征管信息化/277

10.1税收经济分析/278

10.2税收征管信息化/283

第11章 国际税收管理/290

11.1国际税收概述/290

11.2国际税收协定/292

11.3国际反避税法规与措施/293

11.4国际反避税合作/297

参考文献/302

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

王怡璞，博士，中央财经大学财政税务学院副教授，北京市税务学会理事。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。

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书籍介绍

本版在上一版教材的基础上对本教材进行了及时更新和完善，增加了税务行政事项许可、智慧税务建设的内容，修订了纳税信用管理、税收风险管理、纳税服务管理等相关内容，并对税务稽查管理的内容进行归并和精简，完善了税务管理案例，增加了课后延伸阅读材料。全书共分11章，包括税务管理概论、税源管理、税款征收、纳税信用管理、税收风险管理、税务稽查管理、纳税服务管理、税务行政处罚、税务行政救济、税收经济分析与税收征管信息化、国际税收管理。